新浪財(cái)經(jīng)訊 1月22日，廣東證監(jiān)局披露對(duì)江門(mén)甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司、胡成中、施永晨、雷忠、沙偉采取出具警示函措施的決定。
廣東證監(jiān)局對(duì)江門(mén)甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱廣東甘化或公司）進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查，發(fā)現(xiàn)公司存在以下問(wèn)題：
一、重大抵押事項(xiàng)未履行決策審批程序和信息披露義務(wù)
2015年3月，廣東甘化向中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司江門(mén)江會(huì)支行申請(qǐng)1.4億元授信額度，以相關(guān)土地使用權(quán)作抵押，抵押物作價(jià)2.36億元，占公司2014年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的23.14%。2015年12月，公司與中國(guó)工商銀行股份有限公司廣東省分行理財(cái)計(jì)劃代理人（以下簡(jiǎn)稱投資人）、中國(guó)工商銀行股份有限江門(mén)分行（以下簡(jiǎn)稱項(xiàng)目管理人）分別簽訂了《債權(quán)投資協(xié)議》和《質(zhì)押合同》，取得投資人5年期的4億元融資，并將公司三舊改造范圍內(nèi)土地出讓分成款的應(yīng)收賬款出質(zhì)給項(xiàng)目管理人，評(píng)估價(jià)值為11.31億元，占公司2014年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的110.88%。公司對(duì)上述抵質(zhì)押事項(xiàng)均未履行必要決策審批程序和披露義務(wù)，不符合《上市公司信息披露管理辦法》第二條、第三十條的規(guī)定。
二、現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)核算不準(zhǔn)確
廣東甘化在編制全資子公司四川升華電源科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱升華電源）2018年度現(xiàn)金流量表時(shí)，將升華電源的2480萬(wàn)元定期結(jié)構(gòu)性存款產(chǎn)品確認(rèn)為現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物，導(dǎo)致公司2018年度現(xiàn)金流量表“期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額”多計(jì)2480萬(wàn)元，“投資支付的現(xiàn)金”少計(jì)2480萬(wàn)元。上述情形不符合《上市公司信息披露管理辦法》第二條和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第31號(hào)——現(xiàn)金流量表》第二條、第十九條等規(guī)定。
三、內(nèi)幕信息管理不規(guī)范
一是多次遺漏內(nèi)幕信息知情人登記事項(xiàng)。廣東甘化于2019年2月18日召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議，審議通過(guò)以公司辦公大樓及周邊配套用地土地使用權(quán)作抵押向江門(mén)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司東華支行申請(qǐng)4800萬(wàn)元借款的議案；2018年10月10日和2019年3月19日，公司分別收到原董事長(zhǎng)胡成中和原董事陳曉東的辭職報(bào)告；公司于2018年11月26日公告對(duì)公司本部廠區(qū)“三舊”改造第四塊土地公開(kāi)掛牌出讓。公司未將上述重大事件作為內(nèi)幕信息進(jìn)行登記。二是未登記向控股股東報(bào)送財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的事項(xiàng)。公司每月將相關(guān)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)報(bào)送給控股股東德力西集團(tuán)有限公司，但公司未對(duì)控股東知悉經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的的相關(guān)人員作為內(nèi)幕信息知情人進(jìn)行登記。三是公司未建立專(zhuān)門(mén)的內(nèi)幕信息知情人檔案。四是個(gè)別內(nèi)幕信息事項(xiàng)登記不準(zhǔn)確。公司于2018年8月開(kāi)始籌劃生物中心股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，但相關(guān)內(nèi)幕信息登記表上登記的知情日期最早為2018年10月25日，與實(shí)際不符。上述情形違反了《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第六條、第七條的規(guī)定。
廣東甘化時(shí)任董事長(zhǎng)胡成中、總經(jīng)理施永晨、董事會(huì)秘書(shū)沙偉、財(cái)務(wù)總監(jiān)雷忠，未按照《上市公司信息披露管理辦法》第三條的規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對(duì)公司相關(guān)違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。
根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條的規(guī)定，決定對(duì)其采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。
