養(yǎng)老金待遇高低，需要綜合考慮到這樣六種因素：
第一，繳費(fèi)年限。
第二，退休上年度社會平均工資。
第三，本人的平均繳費(fèi)指數(shù)。
第四，養(yǎng)老保險個人賬戶余額。
第五，退休年齡確定養(yǎng)老金的計發(fā)基數(shù)。
第六，過渡性養(yǎng)老金的高低。
這六個因素實(shí)際上并不好知道。
首先，繳費(fèi)年限，包括了視同繳費(fèi)年限和實(shí)際繳費(fèi)年限，而且是具體到每一月的。一般來說，大多數(shù)人需要查詢社保系統(tǒng)才能夠得到準(zhǔn)確的數(shù)字。很多從事工作較早的老人，最終繳費(fèi)年限能達(dá)到40年以上。
第二，退休上年度社會平均工資。現(xiàn)在一般稱之為養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)，是介于各省、直轄市、自治區(qū)上年度全口徑城鎮(zhèn)就業(yè)人員社會平均工資之上，上年度城鎮(zhèn)非私營單位社會平均工資之下的一個數(shù)值，由人社廳統(tǒng)一公布，未來將逐漸過渡到全口徑城鎮(zhèn)就業(yè)人員社會平均工資。
當(dāng)年的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)全國各地差距還是非常大的，像遼寧省2020年最低為6057元（沈陽市7195元、大連市7679元）山東省計發(fā)基數(shù)為6573元，廣東省是7860元，北京市是9910元，2020年江蘇省是7602元，河北省是6291元。這也顯示了不同地區(qū)的差異，不過未來實(shí)現(xiàn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌以后，如何統(tǒng)一也是一個問題。
第三，平均繳費(fèi)指數(shù)。實(shí)際上是指實(shí)施養(yǎng)老保險繳費(fèi)以后，每一年的繳費(fèi)基數(shù)之和與當(dāng)年的社平繳費(fèi)基數(shù)的比值，求和之后÷繳費(fèi)年限取得的平均值。
舉個例子，某一年社保繳費(fèi)6個月，月繳費(fèi)基數(shù)為3000元，繳費(fèi)基數(shù)之和是1.8萬元。當(dāng)年的社平繳費(fèi)基數(shù)為6萬元（平均每月5000元）。這樣繳費(fèi)指數(shù)就是0.3。所有年份的繳費(fèi)指數(shù)之和假設(shè)為12，繳費(fèi)年限之和是20年，這樣平均繳費(fèi)指數(shù)就是0.6。
有關(guān)指數(shù)計算，實(shí)際上是平衡了人這一生所做貢獻(xiàn)的一種模式。不再是跟過去的退休待遇模式一樣，只跟退休前一個月的工資相掛鉤。也不會因?yàn)榕紶栔袛嗬U費(fèi)，造成連續(xù)工齡的清零。
第四，養(yǎng)老保險個人賬戶余額。要知道退休時養(yǎng)老保險個人賬戶的余額，才能計算出個人賬戶養(yǎng)老金。
養(yǎng)老保險個人賬戶的余額，會一直積累到退休為止。每月社保繳費(fèi)以后，按照繳費(fèi)基數(shù)的8%計入個人賬戶，每年還會按照國家公布的計賬利率計算利息。
近年來，養(yǎng)老保險個人賬戶記賬利率非常高，一直在6%~8%以上。如果是60歲退休，按照6%的記賬利率計算，32萬元不用繳費(fèi)也能漲到54萬元。如果繳費(fèi)未來形成七八十萬元的余額也是正常的。
第五，退休年齡確定的計發(fā)月數(shù)。目前相應(yīng)的計發(fā)月數(shù)60歲是139個月，55歲是170個月，50歲是195個月。不過相應(yīng)的計發(fā)月數(shù)確定是根據(jù)2000年的城鎮(zhèn)人均預(yù)期壽命情況確定的。至今已經(jīng)20多年沒有變化，十四五期間還將進(jìn)行修正完善的。
第六，過渡性養(yǎng)老金的計算。1991年我國才實(shí)施現(xiàn)在的養(yǎng)老保險制度，1986年在國有企業(yè)就建立了類似的養(yǎng)老保險制度，1997年全國統(tǒng)一實(shí)施統(tǒng)籌賬戶和個人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老模式。1997年以前，由于沒有個人賬戶養(yǎng)老金，會計算過渡性養(yǎng)老金。機(jī)關(guān)事業(yè)單位是2014年9月以前的視同繳費(fèi)年限。
過渡性養(yǎng)老金的計算公式非常復(fù)雜，是由各省市自行確定的，主要跟社會平均工資掛鉤，個別地方也不掛。
假設(shè)未來退休時，計算養(yǎng)老金的社平工資為1.2萬元，繳費(fèi)年限40年，平均繳費(fèi)指數(shù)是3，養(yǎng)老保險個人賬戶余額是80萬元，養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)是200，過渡性養(yǎng)老金能夠領(lǐng)取1000元。
通過以上因素計算，基礎(chǔ)養(yǎng)老金可以領(lǐng)取80%的退休，上年度社會平均工資也就是9600元。個人賬戶養(yǎng)老金是4000元，再加上過渡性養(yǎng)老金1000元，平均每月領(lǐng)取1.46萬元。
看起來養(yǎng)老金非常高，可是對于繳費(fèi)付出也確實(shí)是毛毛雨了。1.2萬元的社平工資按照300%基數(shù)繳費(fèi)，個人繳費(fèi)比例8%，單位繳費(fèi)比例16%，一年需要繳納8.64萬元的養(yǎng)老保險（不包括醫(yī)療保險等其他社保），40年是需要340萬元左右呢。
不管怎樣，如果按照最高基數(shù)繳費(fèi)，養(yǎng)老金待遇雖然高，付出也是不小的。未來人們要想領(lǐng)取更高的養(yǎng)老金待遇，按高基數(shù)繳費(fèi)是必須的選擇。#養(yǎng)老手冊#
